Når penge eller aktiver overdrages mellem familiemedlemmer, er der flere juridiske og skattemæssige aspekter, man bør være opmærksom på. Gaver og lån kan nemlig skabe komplikationer, hvis de ikke håndteres korrekt.
Herunder gennemgår vi de vigtigste regler og overvejelser ved gaver og lån inden for familien, så du undgår faldgruberne.
Gaver i familien
En gave defineres som en økonomisk eller materiel overdragelse uden krav om modydelse. I familieforhold er det normalt at give pengegaver, især ved mærkedage eller som en måde at hjælpe yngre generationer økonomisk. Det er dog vigtigt at kende de gældende regler for gaveafgift – hvis gavebeløbet overstiger den årlige skattefrie grænses, skal modtageren nemlig betale gaveafgift.
Du kan i 2024 give skattefrie gaver til nære familiemedlemmer på op til 74.100 kr. Dog ikke svigerbørn – her er grænsen 25.900 kr. Hvis beløbet overstiger dette, skal modtageren betale gaveafgift på 15 % af det overskydende beløb. Vær opmærksom på, at grænserne ændres årligt, så det er altid en god idé at tjekke aktuelle satser.
Ønsker du at give et eller flere af dine børn et stort pengebeløb i gave, kan det være en god idé at betragte det som et arveforskud. Det betyder, at gaven regnes som en del af den arv, modtageren ellers ville få senere. Husk dog at få skrevet ned, at gaven er et arveforskud, så alle er enige om, hvordan arven skal håndteres i fremtiden.
Lån mellem familiemedlemmer
Et familielån kan være en god måde at hjælpe et familiemedlem, der har brug for økonomisk støtte, uden at det bliver betragtet som en gave. Men for at undgå problemer – både skattemæssigt og i familiens indbyrdes relationer – er det vigtigt at oprette klare og dokumenterede låneaftaler.
Selvom det måske virker unødvendigt at lave en formel aftale mellem familiemedlemmer, er det altid en god idé at udarbejde en skriftlig låneaftale. Her bør man fastsætte vilkår for tilbagebetaling, rente (hvis der er en), og hvad der sker, hvis lånet ikke kan tilbagebetales. En skriftlig aftale fjerner risikoen for misforståelser og potentielle konflikter i fremtiden.
Familielån kan sagtens være rentefrie, men det er vigtigt at være opmærksom på, at selvom lånet er rentefrit, skal det stadig oprettes korrekt. Skattemyndighederne kan ellers vurdere, at lånet reelt er en gave, hvilket kan udløse gaveafgift.
Gaver og lån i forhold til arv
Når der gives store gaver eller ydes lån, kan det få indflydelse på arvefordelingen, når den dag oprinder. For eksempel kan et lån til et barn, der ikke er blevet tilbagebetalt, blive betragtet som en del af arven. Det er derfor en god idé at tage stilling til, hvordan både gaver og lån skal påvirke arvefordelingen i fremtiden, og sikre sig, at det er skriftligt dokumenteret.
Selvom det kan virke ligetil at give gaver eller yde lån til familiemedlemmer, kan det hurtigt blive kompliceret, især hvis beløbene er store. Det er derfor en god idé at rådføre dig med en advokat, der kan hjælpe med at sikre, at alle aftaler er juridisk gyldige og skattemæssigt korrekte. Hos Advokat Reinwald tilbyder vi rådgivning om gaver og lån i familieforhold, så du kan føle dig tryg i, at alt er på plads.
Kontakt os for en uforpligtende samtale, hvis du ønsker mere information om, hvordan du bedst håndterer gaver eller lån i din familie. Vores erfaring med familieret sikrer, at du får den nødvendige rådgivning til at træffe de rigtige beslutninger.
